Die kurze Antwort: Gärtner und GaLaBau-Betriebe erstellen mit Solobuch Rechnungen mit strikter Trennung von Lohn-, Maschinen- und Materialkosten – für maximale Steuerersparnis Ihrer Kunden.
Für Gartenpflege, Landschaftsbau, Pflasterarbeiten und Baumpflege ist der korrekte Rechnungsaufbau ein enormer Wettbewerbsvorteil: Privatkunden können gemäß § 35a Abs. 3 EStG 20 % der Handwerkerleistungen (Arbeitslohn, Fahrt- und Maschinenkosten bis max. 1.200 € Steuerermäßigung pro Jahr) bzw. nach § 35a Abs. 2 EStG für haushaltsnahe Gartenpflege (Rasenmähen, Unkraut jäten bis max. 4.000 €) direkt von der tariflichen Einkommensteuer abziehen. Bedingung des Finanzamts: Arbeits-, Entsorgungs- und Maschinenkosten müssen strikt getrennt von Material- und Pflanzenkosten aufgeführt werden und die Zahlung muss unbar (per Banküberweisung) erfolgen. Für gewerbliche GaLaBau-Projekte und kommunale Ausschreibungen generiert Solobuch zudem vollautomatisch E-Rechnungen nach XRechnung- und ZUGFeRD-Standard. Erstellen Sie Ihre Rechnungen schnell, fehlerfrei und im professionellen Design mit dem Solobuch Online-Generator.
💡 Tipp für Gärtner: Die Rechnungsvorlage enthält alle Pflichtangaben gemäß §14 UStG, einschließlich Steuernummer/USt-IdNr., Rechnungsdatum, Leistungszeitraum und eindeutiger Rechnungsnummer.
Arbeitslohn und Material als getrennte Positionen; Rechnungsstatus und Mahnung ab dem Tarif Pro (9,99 € im Monat).
Private Auftraggeber können nach § 35a EStG einen Teil der Arbeitskosten steuerlich geltend machen. Für haushaltsnahe Dienstleistungen wie die Pflege des Gartens sind es 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 4.000 Euro im Jahr. Handwerkliche Arbeiten wie das Anlegen von Wegen oder Terrassen zählen als Handwerkerleistungen mit höchstens 1.200 Euro Ermäßigung.
Voraussetzung ist in beiden Fällen eine Rechnung mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten und unbare Zahlung. Material, Pflanzen und Erde gehören nicht zu den begünstigten Kosten.
Die Pflichtangaben regelt § 14 Abs. 4 UStG: Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer oder USt-IdNr., Ausstellungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer, Art und Umfang der Leistung, Leistungszeitpunkt, das Entgelt nach Steuersätzen aufgeteilt sowie Steuersatz und Steuerbetrag oder der Hinweis auf eine Steuerbefreiung.
Alles, was Sie über die Erstellung von rechtssicheren Rechnungen als Gärtner wissen müssen.
Ja, Sie können die Rechnungsvorlage für Gärtner komplett kostenlos und ohne Anmeldung als PDF herunterladen oder direkt online im Browser ausfüllen.
Weisen Sie Arbeitslohn, Maschineneinsatz (z. B. Häcksler, Bagger) und Fahrtkosten in einer separaten Zwischensumme von Material- und Pflanzenkosten aus. Privatkunden können so 20 % der reinen Arbeits- und Maschinenkosten (bis zu 1.200 € bzw. 4.000 €/Jahr) direkt von der Einkommensteuer abziehen.
Rechtsstand: 28.10.2026. Der Text dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.
Neben den Standardpflichtangaben nach § 14 UStG sind ein genauer Leistungszeitraum, Aufmaßnachweise und bei öffentlichen Aufträgen das XRechnung-Format mit Leitweg-ID erforderlich. Bei größeren Bauleistungen im Garten- und Landschaftsbau ist zudem die Bauabzugsteuer (§ 48 EStG) bzw. Reverse-Charge (§ 13b UStG) zu beachten.
Ja, die Arbeitskosten teilweise: 20 Prozent, bei Gartenpflege höchstens 4.000 Euro pro Jahr (§ 35a EStG), sofern die Rechnung sie getrennt ausweist und per Überweisung bezahlt wird.
Kostenlose Muster für gefragte Berufsberufe 2026
