Die kurze Antwort: Erstellen Sie mit Solobuch Honorarabrechnungen für Nachhilfe, Schulungen und Lehraufträge – mit automatischem Nachweis von Unterrichtseinheiten und steuerfreiem Vermerk nach § 4 Nr. 21 UStG oder § 19 UStG.
Selbstständige Lehrer, Dozenten, Lehrbeauftragte und Nachhilfelehrer stehen vor besonderen steuerlichen Vorgaben: Bildungsleistungen an öffentlichen Schulen, Universitäten oder anerkannten Bildungsträgern sind gemäß § 4 Nr. 21 UStG von der Umsatzsteuer befreit, sofern eine Bescheinigung der zuständigen Landesbehörde vorliegt. Wird privater Nachhilfeunterricht ohne Bescheinigung erbracht, greift entweder die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG oder der Regelsteuersatz von 19 % USt. Mit Solobuch weisen Sie Honorarstunden, Unterrichtseinheiten (UE), Kursbezeichnungen und gesetzlich vorgeschriebene Steuerbefreiungsvermerke per Klick lückenlos aus – anerkannt von Finanzämtern und Bildungsinstitutionen. Erstellen Sie Ihre Rechnungen schnell, fehlerfrei und im professionellen Design mit dem Solobuch Online-Generator.
💡 Tipp für Lehrer: Die Rechnungsvorlage enthält alle Pflichtangaben gemäß §14 UStG, einschließlich Steuernummer/USt-IdNr., Rechnungsdatum, Leistungszeitraum und eindeutiger Rechnungsnummer.
Für Stammkunden: Kundenverlauf, eigene Rechnungsnummern und Rechnungsstatus ab dem Tarif Pro (9,99 € im Monat).
Kleinunternehmer: § 19 UStG (850,00 €) · Regelbesteuerung: 19 % USt (1.011,50 €)
Ob auf Ihrer Rechnung Umsatzsteuer steht, hängt davon ab, wo und für wen Sie unterrichten. Unterricht selbstständiger Lehrer an Hochschulen sowie an öffentlichen oder anerkannten allgemein- und berufsbildenden Schulen kann nach § 4 Nr. 21 UStG steuerfrei sein, bei privaten Einrichtungen in der Regel nur mit einer Bescheinigung der zuständigen Landesbehörde.
Privater Nachhilfeunterricht ohne diese Voraussetzungen ist normalerweise umsatzsteuerpflichtig. Dann stellen Sie die Rechnung mit 19 Prozent Umsatzsteuer aus, es sei denn, Sie sind Kleinunternehmer nach § 19 UStG. Die Vorschau oben zeigt den steuerfreien Fall und nennt die beiden Alternativen.
Die Pflichtangaben regelt § 14 Abs. 4 UStG: Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer oder USt-IdNr., Ausstellungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer, Art und Umfang der Leistung, Leistungszeitpunkt, das Entgelt nach Steuersätzen aufgeteilt sowie Steuersatz und Steuerbetrag oder der Hinweis auf eine Steuerbefreiung.
Bei Honorarrechnungen für Unterricht bewähren sich zusätzlich: Kursbezeichnung oder Fach, Termine, Anzahl der Unterrichtseinheiten (UE) und die Länge einer UE, etwa 45 oder 60 Minuten, sowie der Stundensatz. Bei steuerfreiem Unterricht gehört der Hinweis auf § 4 Nr. 21 UStG auf die Rechnung.
Alles, was Sie über die Erstellung von rechtssicheren Rechnungen als Lehrer wissen müssen.
Ja, Sie können die Rechnungsvorlage für Lehrer komplett kostenlos und ohne Anmeldung als PDF herunterladen oder direkt online im Browser ausfüllen.
Unterrichtsleistungen von selbstständigen Lehrern, Dozenten und Nachhilfelehrern an staatlichen Schulen, Universitäten oder anerkannten Bildungseinrichtungen sind nach § 4 Nr. 21 Buchst. a/b UStG umsatzsteuerfrei, wenn eine entsprechende Bescheinigung der Landesbehörde vorliegt. Für privaten Nachhilfeunterricht greift alternativ die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG). Auf der Rechnung muss der konkrete Befreiungsgrund vermerkt werden.
Hochschulen, Schulen und Behörden verlangen häufig eine E-Rechnung. Für Rechnungen an die Verwaltung des Bundes ist die XRechnung vorgeschrieben; Länder und Kommunen regeln das teilweise abweichend. Fragen Sie Ihren Auftraggeber nach Format und Leitweg-ID. Mehr dazu: und .
Rechtsstand: 28.10.2026. Der Text dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.
Geben Sie den genauen Leistungszeitraum, das Unterrichtsfach bzw. Kursthema, die Dauer pro Unterrichtseinheit (z. B. 45 oder 60 Minuten), die Anzahl der Einheiten sowie den vereinbarten Einzelpreis an. Tragen Sie bei steuerfreien Leistungen 0 % USt ein und aktivieren Sie den Hinweistext zur Steuerbefreiung in Solobuch.
Das hängt vom Auftraggeber ab. Unterricht an Hochschulen und öffentlichen Schulen kann nach § 4 Nr. 21 UStG steuerfrei sein. Im Zweifel klären Sie den Fall mit Ihrem Steuerberater oder dem Finanzamt.
Ohne Umsatzsteuer, mit dem Hinweis auf § 19 UStG. Die Umsatzgrenzen sind 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr.
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